Уклонение от налогов на 50 млн рублей: как мы добились штрафа вместо лишения свободы

Суть дела

Доверитель — генеральный директор и единственный учредитель компании. Ему было предъявлено обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере).

По версии следствия, руководитель компании использовал фиктивные договоры со сторонними фирмами на выполнение строительно-монтажных работ, которые фактически не проводились. Оформление этих бумаг позволило незаконно заявить налоговые вычеты по НДС и занизить базу по налогу на прибыль. Общая сумма недоимки перед бюджетом составила более 50 миллионов рублей.

Ситуация была критической: уголовное дело по данной статье относится к категории тяжких, и при таком огромном размере ущерба государству доверителю грозило реальное лишение свободы на длительный срок.

Что сделали

В дело вступил адвокат Петров Д.В. После глубокого анализа собранной следствием доказательной базы (результатов налоговых и бухгалтерских экспертиз, изъятой документации и показаний свидетелей) стало очевидно, что попытки отрицать сам факт правонарушения приведут к максимальному и жесткому приговору.

• Выработка стратегии: Была выбрана единственно верная тактика — переход на особый порядок судебного разбирательства. Это гарантировало существенное снижение верхнего предела возможного наказания.
• Сбор характеризующего материала: Защита оперативно собрала исчерпывающий пакет медицинских и социальных документов, подтверждающих наличие у доверителя хронических заболеваний и нахождение на его иждивении матери — инвалида 3 группы.
• Защита в суде: В ходе судебных заседаний адвокат сместил акцент с суммы ущерба на личность подсудимого. Было доказано, что преступление совершено впервые, подсудимый полностью раскаялся, а назначение реального срока нанесет непоправимый удар по его семье и здоровью.

Позиция суда

Районный суд г. Москвы удовлетворил ходатайство защиты о рассмотрении дела в особом порядке. Суд согласился с позицией адвоката и признал полный перечень заявленных смягчающих обстоятельств: признание вины, раскаяние, состояние здоровья и наличие родственников, нуждающихся в уходе.

Суд пришел к выводу, что отягчающих обстоятельств по делу нет, а социальная справедливость и исправление подсудимого могут быть достигнуты без его изоляции от общества — путем применения исключительно финансовых санкций.